CFP®資格審査試験合格のポイント｜タックスプランニングの合格率・勉強法・傾向と対策を徹底解説！

こんにちは、ファイナンシャルプランナーの hiro です。

FP資格の最高峰として知られる CFP®（Certified Financial Planner）は、日本FP協会が認定する国際資格で、世界25か国・地域で高く評価されています。CFP®認定者になるためには、全6課目の資格審査試験に合格する必要があります。

なかでも「タックスプランニング」は、所得税・法人税・相続税・贈与税など幅広い税務知識が求められる、難易度の高い課目です。学習範囲が広く、対策に悩む方も多いでしょう。

そこで今回は、CFP®資格審査試験・タックスプランニングの合格率や試験の傾向、効果的な勉強法と学習のポイントをわかりやすく解説します。

タックスプランニング 試験日程と難易度・合格率

タックスプランニングは、CFP®資格審査試験のなかでも、税に関する幅広く総合的な知識が求められる課目です。所得税や住民税、法人税、消費税といった各種税金の計算だけでなく、確定申告や青色申告などの税務手続き、財務諸表の読み取り、法人税務に関する基本的な知識まで出題されます。

そのため、タックスプランニングは他の課目にもつながる基礎力を養える分野といえます。

ここでしっかり土台を固めておきましょう。

CFP®資格審査試験日程

CFP®資格審査試験は、6月と11月の年2回実施されています。タックスプランニングの試験日程を確認してみましょう。

	試験時間	試験課目
試験第1日目 各120分	9:30～11:30	金融資産運用設計
	12:30～14:30	不動産運用設計
	15:30～17:30	ライフプランニング・リタイアメントプランニング
試験第2日目 各120分	9:30～11:30	リスクと保険
	12:30～14:30	タックスプランニング
	15:30～17:30	相続・事業承継設計

CFP®資格審査試験は、全6課目を3課目ずつ2日間の日程で実施されます。タックスプランニングは、試験第2日目の2時限目に予定されています。

こちらの記事では、効果的な受験課目の組み合わせを考案しています▼▼▼

タックスプランニングの難易度・合格率

まずは直近3年間の課目ごとの難易度・合格率を確認してみましょう。

課目	2025年度 第2回	2025年度 第1回	2024年度 第2回	2024年度 第1回	2023年度 第2回	2023年度 第1回
金融	33.9％	34.2％	31.9％	29.5％	33.4％	30.7％
不動産	40.0％	35.8％	35.5％	36.5％	38.1％	35.8％
ライフ	35.3％	37.6％	34.6％	31.0％	35.4％	35.6％
リスク	36.4％	36.9％	35.0％	35.7％	35.3％	31.8％
タックス	36.3％	34.7％	36.5％	36.1％	35.6％	39.0％
相続	35.2％	31.0％	37.3％	37.9％	34.3％	31.4％

課目ごとに平均合格率の高い低いはありますが、直近3年間のCFP®資格審査試験のすべての課目を平均すると合格率は35.03％となっています。

上記の表から直近3年間の課目ごとの難易度・合格率の平均合格率を確認した結果、平均合格率が低く難易度が高い順から以下の順になります。

• 金融資産運用設計／合格率32.27％
• 相続・事業承継設計／合格率34.52％
• ライフプランニング・リタイヤメントプランニング／合格率34.92％
• リスクと保険／合格率35.18％
• タックスプランニング／合格率36.37％
• 不動産資産運用設計／合格率36.95％

直近3年間の CFP®資格審査試験の課目ごとの合格率を平均すると、タックスプランニングの合格率36.37％は、不動産資産運用設計の合格率36.95％に次いで合格率が高く難易度が低い課目と言えます。

不動産運用設計試験合格のポイントについては、こちらの記事で詳しく解説しています▼▼▼

タックスプランニング 試験傾向とおすすめテキスト・問題集

試験に向けた学習を始める前に、合格ラインやテキスト・問題集、試験傾向を確認しましょう。

これからタックスプランニングを受験される方は参考にしてください。

目指すべき合格ライン

ここで直近3年間のタックスプランニングの合格ラインを確認してみましょう。

	2025年度 第2回	2025年度 第1回	2024年度 第2回	2024年度 第1回	2023年度 第2回	2023年度 第1回
合格ライン	30/50	30/50	30/50	28/50	27/50	31/50

直近3年間の合格ラインは、50問中27～31問（100点満点中54～62点）となっています。60％の正答率では不安なため62％以上の正答率は目指したいですね。

おすすめ学習テキスト・問題集

ここでは、CFP®資格審査試験に向けた学習教材を紹介します。

CFP®受験対策 FPKオリジナル 精選過去問題集／FPK研修センター株式会社

まず取り組みたいのがCFP®受験対策 FPKオリジナル 精選過去問題集（FPK研修センター株式会社）です。

この問題集には、約300問の過去問題が、ポイントを押さえたわかりやすい解説付きで収録されています。実際の試験では、毎回似たパターンで出題される問題に加え、少しひねった新しい形式の問題も出題されます。

そのため、まずはこの精選過去問題集を使って、頻出パターンを確実に解ける状態にしておくことが重要です。スムーズに解答できるレベルまで仕上げておけば、本試験でも落ち着いて対応できるでしょう。

CFP®資格標準テキスト／NPO法人日本FP協会

過去問題集だけでは理解に不安が残る場合は、CFP®資格標準テキスト（NPO法人日本FP協会）を活用しながら学習を進めるのがおすすめです。

実際のところ、精選過去問題集を中心とした学習でも、合格ラインに到達することは十分可能だと思います。ただし、内容があいまいな分野や、どうしても理解しづらいテーマがある場合には、標準テキストで基礎から確認すると理解が深まります。

必要に応じて購入を検討してみるとよいでしょう。

CFP®資格審査試験問題集／NPO法人日本FP協会

試験直前の仕上げには、CFP®資格審査試験問題集（NPO法人日本FP協会）を使って、本番を意識した実戦形式の演習を行いましょう。

時間を計りながら過去のCFP®資格審査試験問題に取り組むことで、解答ペースや時間配分、見直しに使える時間を事前に確認できます。本試験で落ち着いて実力を発揮するためにも、試験と同じ流れで解く練習をしておくことが大切です。

＼ 人気のCFP資格審査試験問題集シリーズ ／

日本FP協会が発行する過去本試験問題集を販売

出題傾向と効果的な対策

タックスプランニングでは、税に関する幅広く総合的な知識が求められます。所得税・住民税・法人税・消費税といった各種税金の計算に加え、確定申告や青色申告などの税務手続き、財務諸表の読み取り、個人・法人に共通する基本的な税務知識まで出題範囲は多岐にわたります。

なかでも、特に出題割合が高い分野は次の2つです。

タックスプランニング試験合格に向けた勉強法・学習のポイント

いよいよここからは、試験に向けた勉強方法や学習のポイントについて解説していきます。

一つひとつ解説していきます。

CFP®受験対策 FPKオリジナル 精選過去問題集を反復して学習

まずは、FPK研修センターから提供されているCFP®受験対策 FPKオリジナル 精選過去問題集を反復して解くことが基本になります。

問題集を何度も解くことで、問題の種類や出題形式に慣れることができます。また、反復することで理解度と解答力を同時に高めることができます。特に、間違えた問題は必ず復習し、なぜ間違えたのか・正しい考え方はなにかを確認することが重要です。

この精選過去問題集には、約300問の問題がわかりやすい解説付きで収録されています。1周するのに30時間ほどかかると言われていますが、2周目・3周目と繰り返すうちに、解答スピードは自然と短縮されていきます。

本試験では、毎回似たパターンの問題に加え、新しい形式の問題も出題されます。そのため、この問題集は「考えずに手が動く」レベルまで仕上げておくことが理想です。

最新法令に合わせてテキストや問題集は毎年改訂されます。当然ですが、古いテキストや問題集では法改正なども含めた最新の知識を学ぶことができません。必ず最新のテキストや問題集で学習を進めましょう。

最新のテキスト・問題集の発売スケジュールは、こちらの記事を参考にしてください▼▼▼

理解を深める努力

ただ問題を解くだけでなく、なぜその答えになるのかまで理解することを意識しましょう。解法や理論の背景を押さえることで、応用問題にも対応しやすくなります。

精選過去問題集で学習を進めていると、理解に時間がかかる場面も出てきます。理解が難しいと感じたときは、テキストで内容を確認しながら学習を進めるのも有効です。ただ、それ以上に、身近に専門的な知識を持つ家族や友人、知人、同僚がいれば、積極的にアドバイスをもらうことがとても効果的です。

人に説明してもらうことで、自分では気づかなかった視点から理解が深まり、知識がしっかり定着しやすくなります。

常に質問や疑問を持ち、理解を深める努力をしましょう。

モチベーションの維持

CFP®資格審査試験は全6課目が設けられているため、1度に2課目ずつ受験したとしてもすべての課目に合格するまで1年以上の長期間に渡って学習に取り組まなければなりません。

つまり、気力・体力・集中力がとても重要！

心が折れそうになったときは、CFP®資格認定後の自分の姿を想像しましょう。CFP®資格認定後のキャリアや仕事の道、自己成長の可能性、新たなスキルや知識の獲得、そして自分自身や周囲の人々への誇りなどイメージしてみてください。目標達成へのモチベーションが高まり、努力を続ける力になることでしょう。

試験直前にはCFP®資格審査試験問題集に実践形式で挑戦

試験直前の仕上げとして、CFP®資格審査試験問題集（日本FP協会）を使い、時間を計りながら実践形式で過去問に取り組みましょう。

本番と同じ流れで問題を解くことで、解答ペースや時間配分、見直しに使える時間を事前に把握することができます。試験当日に慌てず、落ち着いて実力を発揮するためにも、本番を想定した演習を一度は行っておくことが大切です。

資格試験前日の過ごしかたについては、こちらの記事を参考にしてみてください▼▼▼

タックスプランニング 実際の受験体験談

ここからは、わたし自身が実際にタックスプランニングを受験した際の体験談を紹介します。使用した学習教材や学習時間、受験にかかった費用、そして最終的な受験結果まで、できるだけ具体的にお伝えします。

わたしがタックスプランニングを最初に受験したのは、同僚のCFP®認定者から「すべての試験に関連してくる課目だから、最初に取り組むと理解が進みやすい」と助言を受けたことがきっかけでした。全6課目あるCFP®資格審査試験のなかでも、学習の軸となるタックスプランニングを先に受験した判断が、その後の試験対策にも大きく役立ちました。

学習教材と受験費用｜実際に使った教材とコスト感

実際に試験対策に使用した教材は以下の3点です。

受験料を含めて掛かった費用は以下のとおりです。

• CFP®受験対策 FPKオリジナル 精選過去問題集／3,900円
• CFP®資格標準テキスト／2,530円
• CFP®資格審査試験問題集×2冊／1,540円
• 受験料／4,950円
  ※2課目受験割引適用 ※2024年度第1回試験より改定
• 交通費／約 3,040円

学習教材と学習・受験費用総額で約15,960円でした。

CFP®資格審査試験は全6課目で構成されています。受験を検討されている方は参考にしてください。

CFP®資格にかかる費用については、こちらの記事で詳しく解説しています▼▼▼

合格までの勉強時間

わたしがCFP®資格審査試験に挑戦したのは、新型コロナウイルス感染症の流行により行動制限がかかっていた時期でした。そのため外出の機会が減り、学習時間は比較的確保しやすい環境にありました。

受験日は2021年6月に設定し、試験の約2か月前となる4月から本格的に学習を開始しました。相続・事業承継設計との2課目受験でしたが、そのなかでもタックスプランニングには約80時間を試験対策として充てています。

限られた期間ではありましたが、集中的に学習することで、出題範囲の広いタックスプランニングにも対応できる実感を得ることができました。

相続・事業承継設計試験合格のポイントについては、こちらの記事で詳しく解説しています▼▼▼

受験結果と振り返り

CFP®資格審査試験は、1回の試験で2課目ずつ受験しました。

2021年度 第1回	2021年度 第2回	2022年度 第1回
タックス	不動産	金融
相続	ライフ	リスク

タックスプランニングの試験では、これまでとは異なる形式の問題もあり、試験中に少し戸惑う場面はありました。

ただ、事前に対策していた分野については落ち着いて対応でき、取りこぼしを最小限に抑えることができたと感じています。そのため、試験直後は一定の手ごたえがありました。

2021年度第1回
課目	合格ライン	自己採点
タックス	33/50	36/50

結果は、50問中36問正答（100点満点中72点）で、初回受験で合格ラインに到達。決して余裕のある得点ではありませんが、効率的な対策が結果につながったことを実感できる内容でした。

わたしのCFP®資格審査試験合格体験は、こちらの記事から▼▼▼

まとめ｜タックスプランニングに合格するためのポイント

今回は、CFP®資格審査試験・タックスプランニングについて、難易度・合格率、試験傾向と対策、効果的な勉強方法や学習のポイントを解説してきました。

タックスプランニングは、税金に関する幅広く総合的な知識が求められる課目であり、ほかの課目にも深く関わる重要な分野です。基礎をしっかり固めておくことで、その後の学習や実務理解もスムーズに進めることができます。

最後までお読みいただきありがとうございました。